Как узнать производила ли организация уплату налогов за работника

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 653-60-72 Доб. 355
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 525

При оплате компанией проезда работников к месту работы и обратно возникают вопросы об обложении соответствующих сумм НДФЛ и страховыми взносами, а также о возможности учета этих затрат в расходах по налогу на прибыль. О том, как они решаются, мы расскажем в комментарии к письму Минфина России от Оплата проезда работников к месту работы и обратно может производиться компанией двумя способами: посредством возмещения работникам их расходов на проезд и путем оплаты проезда напрямую транспортной организации. Если работник сам оплачивает свой проезд до места работы и обратно, а компания возмещает ему понесенные расходы, это означает, что у работника есть возможность добираться до работы самостоятельно. Значит, компания тем самым освобождает его от необходимости несения соответствующих затрат.

Если в организацию приходят исполнительные листы на работников, то именно бухгалтерии приходится разбираться с вопросами удержания по таким документам. Причем ассортимент взысканий весьма широк — это и алименты, и задолженности по кредитам, и долги по квартплате и так далее.

Понятие и ставки подоходного налога в году. Какие суммы не облагаются подоходным налогом.

Уплата транспортного налога за работника

При оплате компанией проезда работников к месту работы и обратно возникают вопросы об обложении соответствующих сумм НДФЛ и страховыми взносами, а также о возможности учета этих затрат в расходах по налогу на прибыль. О том, как они решаются, мы расскажем в комментарии к письму Минфина России от Оплата проезда работников к месту работы и обратно может производиться компанией двумя способами: посредством возмещения работникам их расходов на проезд и путем оплаты проезда напрямую транспортной организации.

Если работник сам оплачивает свой проезд до места работы и обратно, а компания возмещает ему понесенные расходы, это означает, что у работника есть возможность добираться до работы самостоятельно. Значит, компания тем самым освобождает его от необходимости несения соответствующих затрат.

То есть работник получает экономическую выгоду, которая в целях налогообложения признается доходом ст. В налоговую базу по НДФЛ включаются все доходы физического лица, полученные им в денежной и натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло п. Перечень доходов, не подлежащих обложению НДФЛ, содержится в ст. В нем суммы компенсации организацией работникам их расходов на проезд к месту работы и обратно не названы.

Исходя из этого, Минфин России в комментируемом письме пришел к выводу, что такая компенсация подлежит обложению НДФЛ в общеустановленном порядке. Аналогичные разъяснения содержатся в письме Минфина России от Оплата компаниями за работника полностью или частично товаров работ, услуг относится к доходам, полученным в натуральной форме, но с одним условием: такая оплата должна производиться в интересах работника подп.

Следовательно, чтобы решить вопрос с обложением НДФЛ оплаты проезда работников к месту работы и обратно, перечисляемой компанией напрямую транспортной организации, нужно выяснить, в чьих интересах она производится. Если место работы расположено далеко от маршрутов общественного транспорта, работники не имеют возможности самостоятельно добираться до места работы и обратно.

В такой ситуации оплата проезда производится в интересах работодателя, а значит, у работников дохода, подлежащего обложению НДФЛ, не возникает. Минфин России с этим согласен письмо от Но компания может оплачивать транспортной организации проезд работников и когда они имеют возможность самостоятельно добираться до места работы и обратно.

В этом случае оплата проезда может быть расценена как совершенная в интересах работника. Соответственно, возникнет вопрос обложения НДФЛ дохода в натуральной форме подп. Однако определить размер этого дохода для каждого работника путем деления суммы, перечисленной транспортной компании, на количество работников компания не сможет. Это подтверждается выводами, сделанными ФАС Уральского округа в постановлении от Суд рассмотрел следующую ситуацию.

Налоговики доначислили компании НДФЛ на суммы оплаты проезда работников в связи с тем, что они имеют возможность добираться до работы общественным транспортом. При этом в налоговую базу они включили всю сумму, которую компания перечислила транспортной организации. Но суды трех инстанций указали, что сумма оплаты, причитающаяся транспортной компании по договору, включает в себя не только стоимость проезда, но и вознаграждение, покрытие различных расходов и убытков, связанных с исполнением указанного договора.

Кроме того, транспортные услуги, оказываемые одним юридическим лицом другому юридическому лицу, нельзя считать идентичными услугам, оказываемым транспортными организациями физическим лицам.

Исходя из этого, суды признали недействительным решение налоговиков о доначислении НДФЛ. Персонифицировать доход каждого работника каким-либо иным способом компания не может, так как у нее нет для этого никаких данных. Получается, что при оплате проезда работников к месту работы и обратно напрямую транспортной компании, когда работники имеют возможность самостоятельно добираться до работы, объекта налогообложения по НДФЛ не возникает ввиду невозможности определения налоговой базы.

Возмещение работникам их расходов на проезд производится в рамках трудовых отношений. А выплаты в рамках трудовых отношений признаются объектом обложения страховыми взносами подп. Исключение составляют суммы, поименованные в ст.

Поскольку в ст. Такая же позиция изложена в письме Минфина России от Однако если возмещение расходов на проезд к месту работы и обратно предусмотрено законодательными актами субъектов РФ, решениями представительных органов местного самоуправления, компенсация оплаты проезда обложению страховыми взносами не подлежит. В письме от Налоговики указали, что такая компенсация предусмотрена Законом Тульской области от Поэтому она не облагается страховыми взносами на основании подп.

По мнению судов, оплата проезда к месту работы и обратно носит социальный характер и поэтому не подлежит обложению страховыми взносами постановления АС Северо-Западного округа от Но споры, рассмотренные в этих судебных решениях, относятся к периоду, когда страховые взносы исчислялись и уплачивались в соответствии с Федеральным законом от А налоговики такую судебную практику не признают письма ФНС России от Поэтому следование ей наверняка приведет к спорам.

Пунктом 26 ст. При этом исключение сделано в отношении:. Итак, для указанных случаев запрета на учет для целей налогообложения расходов на оплату проезда нет. Остается только понять, по каким правилам такие расходы учитываются, какой норме главы 25 НК РФ они соответствуют. Когда оплата проезда работников обусловлена технологическими особенностями производства, такой расход связан с производством и или реализацией. Список прочих расходов, связанных с производством и или реализацией, приведен в ст.

В нем оплата проезда работников к месту работы и обратно, обусловленная технологическими особенностями производства, не названа.

Но поскольку перечень прочих расходов является открытым, такую оплату, по нашему мнению, можно учесть на основании подп. Теперь разберемся с оплатой проезда работников, предусмотренной трудовыми и или коллективными договорами. Такая оплата представляет собой выплату в пользу работников. А все выплаты работникам, которые можно учесть в расходах по налогу на прибыль, содержатся в ст. В этой норме сказано, что в расходы на оплату труда включаются любые начисления работникам в денежной и или натуральной формах, стимулирующие начисления и надбавки, компенсационные начисления, связанные с режимом работы или условиями труда, премии и единовременные поощрительные начисления, расходы, связанные с содержанием этих работников, предусмотренные нормами законодательства РФ, трудовыми договорами контрактами и или коллективными договорами.

Исходя из положений ст. Следовательно, если оплата проезда работников к месту работы и обратно входит в систему оплаты труда, то такие затраты учитываются для целей налогообложения прибыли в составе расходов на оплату труда.

Минфин России в комментируемом письме это подтвердил. Финансисты отметили также, что в случае если указанные расходы организации не являются формой системы оплаты труда и носят социальный характер, то они не могут быть учтены при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль независимо от того, предусмотрены эти расходы трудовыми договорами или нет.

Аналогичная точка зрения содержится и в письме Минфина России от Никаких иных возможностей учесть оплату проезда работников к месту работы и обратно в расходах Налоговый кодекс не содержит. Как указано в письме Минфина России от При отсутствии такой возможности расходы на оплату проезда к месту работы и обратно не могут быть учтены в составе расходов на оплату труда, а иной порядок учета такого рода выплат в пользу работников, являющихся по сути социальными выплатами, Налоговым кодексом не предусмотрен.

Я понимаю Сайт www. Пользуясь сайтом, вы соглашаетесь с этим. Черняховского, д. Выплата надбавки за вахтовый метод работы. НДФЛ и страховые взносы при отзыве директора из отпуска. НДФЛ Оплата проезда работников к месту работы и обратно может производиться компанией двумя способами: посредством возмещения работникам их расходов на проезд и путем оплаты проезда напрямую транспортной организации.

Возмещение расходов Если работник сам оплачивает свой проезд до места работы и обратно, а компания возмещает ему понесенные расходы, это означает, что у работника есть возможность добираться до работы самостоятельно. Оплата напрямую транспортной организации Оплата компаниями за работника полностью или частично товаров работ, услуг относится к доходам, полученным в натуральной форме, но с одним условием: такая оплата должна производиться в интересах работника подп.

Страховые взносы Возмещение работникам их расходов на проезд производится в рамках трудовых отношений. Налог на прибыль Пунктом 26 ст.

При этом исключение сделано в отношении: сумм, подлежащих включению в состав расходов на производство и реализацию товаров работ, услуг в силу технологических особенностей производства; случаев, когда расходы на оплату проезда к месту работы и обратно предусмотрены трудовыми договорами контрактами и или коллективными договорами.

Книги нашего издательства: серия История. Свежий номер. Правовые беседы. Прямая речь. В ГД представят альтернативную корзину стоимостью 31 тыс. Консультационный центр ЭЖ: консультации по вопросам бухучета и налогов.

Налоги и взносы за сотрудников ИП и ООО в 2019 году

Инфолинии предоставляют информацию по вопросам, касающимся иностранцев, приезжающих и пребывающих в Польше, которые являются гражданами стран, не входящих в Европейский Союз. Инфолинии не предоставляют информацию, связанную с предоставлением статуса беженца в Польше. Плата за подключение в соответствии с прейскурантом цен оператора. Пожалуйста, имейте в виду, что 31 июля года инфолиния Мигрант Инфо прекращает свою деятельность. Приносим извинения за неудобства. Налог с физических лиц платит каждый, кто получает доход, нп.

Перечисляет ли работодатель НДФЛ с зарплаты работника, можно проверить в Личном кабинете

О завершении третьего этапа перехода на онлайн-кассы. Вопрос от индивидуального предпринимателя Иванова С. В Государственную Думу Российской Федерации Указанный законопроект не предусматривает отсрочку применения контрольно-кассовой техники для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих перепродажу товаров, а также для организаций. Кроме того, при реализации права на отсрочку применения контрольно-кассовой техники такие индивидуальные предприниматели не получат налоговый вычет по приобретению контрольно-кассовой техники, а в случае заключения трудового договора с работником или при установлении данного факта налоговым органом обязаны зарегистрировать контрольно-кассовую технику в течение 30 календарных дней с даты заключения трудового договора с работником. Если у гражданина имеется личный кабинет на сайте ФНС, то процесс регистрации упрощается. Регистрация в качестве плательщика занимает несколько минут.

Уголовные дела по налогам теперь возможны не только по результатам налоговых проверок

Вступили в силу изменения в УПК, вернувшие старый порядок возбуждения уголовных дел по налоговым преступления м п. Тем не менее мы решили уже сейчас предупредить вас о возможных негативных последствиях этого нововведения. Таким образом, если налогоплательщик вовремя гасил задолженность, пусть даже и в крупном размере, то риск, что на него заведут дело, был минимален. Теперь же к налоговым делам применяются общие правила. Это означает, что поводом для возбуждения уголовного дела по налогам могут послужит ь ч. Напомним, что уголовные дела по налоговым статьям отнесены к компетенции следователей СК подп. Однако Следственный комитет не занимается ОРД, это функция полицейски х п. Специальных налоговых подразделений в полиции нет, но можно предположить, что выявлением налоговых преступлений займутся оперативники подразделений ЭБиПК экономической безопасности и противодействия коррупции , то есть бывшего УБЭПа.

Шпаргалка для бухгалтера: удержания по исполнительным листам

Организации и индивидуальные предприниматели, заключившие трудовые или гражданско-правовые договора, обязаны с доходов, выплаченных наемным работникам, перечислить в бюджет страховые взносы и подоходный налог НДФЛ. По отношению к работнику организация или ИП выступает налоговым агентом, то есть лицом, перечисляющим в бюджет налоги и иные обязательные платежи за своего сотрудника. Взносы на страхование уплачиваются по ставкам, установленным законодательством на текущий год с учетом всех перечисленных работнику доходов. Данные платежи отчисляются из собственных средств работодателя и не вычитаются из зарплаты работника. Налог на доходы подоходный налог рассчитывается также, как и взносы, исходя из общей суммы полученного сотрудником дохода, но уплата производиться не из средств работодателя, а с выплаченного дохода. Перечень страховых взносов, подлежащих уплате за наемных работников, зависит от того, в каком порядке оформлен на работу сотрудник.

Нарьян-Мар, 6 октября года. Отделение Пенсионного фонда России по Ненецкому автономному округу призывает работающих граждан помнить о своих пенсионных правах, непременным условием формирования которых являются обязательные платежи работодателей за своих работников в Пенсионный фонд, формируя тем самым его пенсионный капитал, - основу будущей пенсии.

Причины ухудшения кредитных обязательств. Стоимость каждой пересдачи экзамена по городу стоит 2000 рублей.

Порядок расчета и срок перечисления подоходного налога с зарплаты в 2019 году

Сегодня, отдельная категория людей с физическими недостатками наделена некоторыми привилегиями, позволяющими поступить в вуз и получить профессию для дальнейшей реализации в обществе. Предприниматели без наемных сотрудников - с 01. По договору дарения, который относятся к оспоримым имеет срок исковой давности - 1 год.

Рекомендуется отслеживать билеты заранее, как минимум, за несколько недель или даже месяц, поскольку можно значительно сэкономить. Доказательством владения тем или иным имуществом могут быть чеки, договора и другие документы, подтверждающие право собственности лица.

Однако в некоторых случаях государство может прекратить выплаты при уходе за инвалидом 1 группы и ребенком-инвалидом. Нужно ли растамаживать авто из Армении. Что делать, если планы изменились и поездка отменилась. Они должны отбываться по месту трудовой деятельности.

На работу и обратно за счет работодателя

Возраст заемщика на конец срока кредита - 70 лет. Обязанности начальника и ответственного за пожарную безопасность при возгорании. Процедура оформления покупки квартиры. Но бывают моменты, когда вердикт суда необходимо узнать человеку, который не является участником процесса. Дата получения лицами, участвующими в деле, копии судебного решения для исчисления срока его обжалования самостоятельного правового значения не имеет. С 1 января по 30 июня - 22,49 руб.

Вопрос-ответ

Соблюдение правил соседства продуктов питания при хранении по СанПин, транспортировке и продаже минимизирует риски несвоевременной порчи продукции, изменения запаха, развития патогенной флоры, ухудшение внешнего товарного вида.

На практике удержание средств на содержание детей обычно происходит с официальной зарплаты плательщика. Ситуация, при которой работник по какой-либо причине не расписался в приказе о расторжении трудового договора, может привести к судебному разбирательству. Ежемесячные компенсационные выплаты осуществляются за счет средств, направляемых организациями на оплату труда, независимо от их организационно-правовых форм.

При необходимости стороны могут составлять и дополнительные соглашения к исходному документу. Кому предоставляется помощь из бюджета. Они также принимают платежи и, как правило, практически все имеют сайты. Несмотря на возможный штраф за пересечение сплошной линии на дороге (и даже полугодичное лишение прав), довольно часто водители позволяют себе этот вид нарушений.

В заявке указываются: Контактные данные заемщика. Определение расходов на бытовые нужды содержит и учет затрат на уборку, личные нужды и полив приусадебного участка.

Краевые субсидии носят адресный характер, поэтому здесь нет единого порядка оформления. Сергей Викторович рассказал о том, как складывалась его карьера, с какими трудностями ему пришлось столкнуться на своем профессиональным пути, ответил на вопрос, в чем основные особенности работы судьи, а также дал несколько советов начинающим юристам.

Настоящий Договор составлен в трех экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из Сторон.

И это не зависит от того, будет ли куплено новое жилье в дальнейшем. Этот номер указывается в свидетельстве пенсионного страхования. Образец заявления в Сбербанк на снижение ставки по ипотечному кредиту в 2019 году. Суд доверят данному отчету, поскольку составлен оценщиком, имеющим специальную подготовку на право производства оценки, значительный стаж работы по оценке недвижимости.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Сколько налогов удерживается с вашей зарплаты?
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 3
  1. childfacda

    Штапик не идеален но практичен, дешевле, и ремонт реален!!

  2. Рада

    А в регионах можно 4 квартиры купить за эти деньги.

  3. Аким

    А Михо познамился с блондинками :))) Миша, как соболь с разбегу в воду))) спасибо за видео)) Мишка очень смелый, сильный и красивый.

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных